四川省2016年内审师《内部审计基础》：诚信考试题 本文关键词：考试题，内部审计，年内，诚信，基础
四川省2016年内审师《内部审计基础》：诚信考试题 本文简介：四川省2016年内审师《内部审计基础》：诚信考试题一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于A：教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。B：确认管理层和内部审计师所忽略的风
四川省2016年内审师《内部审计基础》：诚信考试题 本文内容：
四川省2016年内审师《内部审计基础》：诚信考试题
一、单项选择题（共
25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于
A：教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。
B：确认管理层和内部审计师所忽略的风险。
C：明确审计范围或需要审计的可审计业务。
D：从审计计划中排除所有低风险领域。
2、在计算速动比率时，要从流动资产中扣除存货部分，再除以流动负债，这样做的原因是____
A：存货的变现能力最低
B：存货的数量不易确定
C：存货的价值变动比较大
D：存货的质量难以保证
3、用磁盘介质作为外部存储器
A：a．可以通过在旧数据所占用的空间内直接写入新的数据的办法来修改记录。
B：b．要求对文件进行组织并且以连接的顺序进行处理。
C：c．要求文件在一个单独的处理过程中进行读写。
D：d．要求将标志去掉，以保护在磁盘上的数据不被错误的写入。
4、管理层要求计划委员会确定网络的重大风险，并且评价其潜在危害。其中一个重要风险是
A：顾客可能感到受到该网络的威胁。
B：网络需要昂贵的非标准化部件。
C：销售人员可能不太愿意使用该系统。
D：对网络的营运成本可能估计不足。
5、内部审计师发现一名高级经理从事的非法活动。这类信息
A：不应包括在内部审计报告中，而应与该高级经理口头讨论
B：可能在单独的报告中披露，并发送给董事会
C：可能在单独的报告中披露，并发送给所有高层管理人员
D：必须立即报告给适当的政府机构。
6、如果审计师运用的是非统计抽样，而不是统计抽样。下列哪个正确？
A：存货预计价值的可靠性下降
B：精确度会提高
C：置信水平不能被量化
D：误受风险增加
7、据专家预测未来信息系统的发展趋势是最终用户需要很少的计算机知识就可以开发和使用他们自己的程序，来解决复杂的问题，例如投资决策。最终用户编程的广泛普及所带来的结果是下列哪一项？
A：a.增大了对中央管理信息系统部门的需求，来设计最终用户的应用程序。
B：b.减少了违法和舞弊的风险。
C：c.最终用户程序文档得到一定程度的改善。
D：d.由经验不足的程序员导致的非故意的错误。
8、下列哪一程序可以取得有关应收账款坏账准备充足性的最相关证据?
A：函证应收账款。
B：分析下月应收账款账户的回款情况。
C：检查有关应收账款核销的控制，以保证所有核销的坏账都经过管理层的批准。
D：通过对应收账款账龄和当前相关经济数据进行分析来确定坏账准备的充足性。
9、在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中使用了头脑风暴法?
A：定义
B：分析
C：测量
D：控制
10、为提高内部审计师的效率，内部审计师可以依赖外部审计师的工作，如果
A：外部审计工作是在内部审计工作之后开展的；
B：外部审计工作主要关注经营目标和活动；
C：外部审计工作与内部审计工作协调；
D：外部审计工作的开展遵守了道德规范。
11、平衡记分卡的概念包括
A：卖方的轮换；
B：外包程序的应用；
C：公司股票价格相对于同行业股价的波动幅度；
D：学习与成长。
12、内部审计师可以通过确定哪一方面来评价管理当局的控制职能
A：部门行动是否符合部门目标；
B：管理当局对于不同完成情况是否可以提供快速反馈；
C：人员流动率趋势是否得以分析，对其不利影响是否进行调查；
D：是否对预料的问题进行讨论，明确签定，并且通过可能的解决方法进行评估
13、在认定应收项目的存在性和价值时，下列哪个文件能够提供最有说服力的信息
A：一个信用批准文件，该文件得到顾客的经审计的财务报表的支持；
B：被审计单位记录的提供给客户的销售发票的复印件；
C：直接来自顾客的肯定式函证；
D：被审计单位记录的与赊销有关的顾客购买订单。
14、A分公司产品销售下降了15%或者更多。II、A分公司能够销售的产品量要多于其生产的产品量。III、A分公司经常将其生产的产品全部销售出。
A：只有I
B：只有II
C：只有III
D：只有I和II
15、安全性软件的主要目的是
A：控制对信息系统资源的进入；
B：限制对阻止安装非法工具软件的进入；
C：检查病毒的存在；
D：监控应用软件职责的分开。
16、如果内部审计人员滥用职权、徇私舞弊，所在单位应该
A：移送司法机关处理
B：依照有关规定处理
C：开除
D：调离工作岗位
17、绩效审计的定义是“评价管理层既定可接受目标业绩的完成情况”。绩效审计关注于效率与效益，其中效益是重点。下列评价可被视为绩效审计最佳例示的是
A：a.引进一项旨在改进成本会计核算系统的变革成本这一系统对用户的需求更有效；
B：b.成功实施政府关于提高电梯安全系数的措施；
C：c.旨在监管生产计划的某委员会的人员水平；
D：d.装配线工人遵循已确立的操作规程工作。
18、如果编制工作底稿摘要，则其可用于
A：提高内部审计主管复核工作底稿的效率。
B：替代作永久保留之用的详细工作底稿文件。
C：用作给高级管理层报送的内部审计报告。
D：记录审计发现的所有进展情况。
19、根据下面的资料回答问题1至4某公司收到一匿名信，举报三位高级内部审计师违反了IIA道德准则。该公司已将IIA道德准则作为自己的道德准则要求审计人员来遵守。在对审计人员的举报中包括以下内容1．审计人员1在业余时间有一份兼职工作—在当地一所大学里担任可座教授。2．审计人员1拥有雇主公司的股票3．审计人员1告诉他的邻居准备找新的工作，因为对行政部门的审查表明他邻居所在的部分将在6个月内倒闭。4．审计人员2为当地非盈利组织做了一次演讲，收到一份贵重的礼物。5．审计人员2从雇主的客户处收到了一份贵重礼物。6．审计人员2有一份兼职工作—当地慈善组织的**。7．审计人员2在参加一个职业会议时，与其他公司的审计人员探讨审计技术问题。8．某采购员收受了500小费并向一供应商透露了某合同的招标价格，使得该供应商中标。审计人员2在审计报告中未提到此事，因此他认为该合同数额对财务报表而言并不重要。9．审计人员3收到了一家出版社的特许权使用费，请求他写一本有关内部审计的专业书。10．审计人员3有一份兼职工作——房地产经纪人。最近他的房地产公司收到了雇主的一笔佣金。11．审计人员3收到了同一公司同事送给他的贵重礼物，该同事所在部门从未接受过审计，而且在可预见的将来也被列入
A：没有
B：一项
C：两项
D：三项
20、内部审计活动计划对一项建筑合同实施审计，这项审计一个步骤是将已购材料与工程制图中的那些详细规定进行比较，可是审计部门中没有一位员工具备足够的专业知识来完成这个审计程序，首席审计执行官应该:
A：将此项审计从计划表中删除；
B：让现有职员开展所有的审计；
C：请工程顾问进行对比；
D：接受建筑商的书面陈述。
21、根据以上信息可知，新的账户管理系统需要具备的特征是下列哪一项?
A：a.不确定的需求和用户高度理解的任务。
B：b.确定的需求和用户较少理解的任务。，
C：c.不确定的需求和非结构化的任务。
D：d.确定的需求和非结构化的任务。
22、质量控制中最重要的组成部分是
A：符合ISO9000系列的要求。
B：决定合适的检查时间。
C：确保产品与服务符合设计规格。
D：满足上级管理人员的要求。
23、某一连锁零售商在40个非重叠但市场相似的区域有商店。最近，该零售商正在进行最大的促销竞争活动。每个商店在当地印刷品、收音机和电视广告之间分配促销预算或少花预算时不受到限制。内部审计师希望评价这一策略的有效性。在此例中
A：由于促销在一段时期内发生，应运用时间系列分析。
B：在模型化销售量和促销策略的关系时，多元回归分析是有效的工具。
C：对于判别有效和无效的促销策略，判别分析是最好的方法。
D：由于促销费用支出和销售量之间可能是非线性关系，所以不能采用回归分析。
24、从理论上讲，公司为财务报表列报之目的而选择的最佳折旧方法应该是
A：最方便簿籍并能满足成本——效益要求的方法
B：使公司得以报告相关结果的方法，这些结果能力最低成本吸引最高投资
C：将应税收入讲到最低的方法
D：将资产的使用期限与其所产生的收入都匹配的方法
25、应用高度结构化的“指挥+控制”管理方式的机构在哪方面的风险更大？
A：低层员工不愿意直面其上司所犯的错误，从而导致负面后果的出现。
B：员工认为领导无能，因而士气低下
C：因无法在决策者之间达成合意而推迟应对时间。
D：因管理层凌驾于控制措施之上而导致机构资源的浪费和滥用。
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得
0.5
分）
1、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责
A：建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架；
B：复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性；
C：确保外部和内部审计人员恰当监控环境；
D：招待和监控董事会设计的控制制度。
2、评估职能领域的风险时，应考虑的因素包括(1)交易量(2)系统完整性程度(3)上次业务距今时间(4)管理层的重大轮换(5)处于风险中的资产价值(6)每次业务交易的平均价值(7)上次业务的结果对风险重要性作出最佳界定的因素是
A：(1)至(6)；
B：(2)、(4)和(7)；
C：(1)、(5)和(6)；
D：(3)、(5)和(6)。
3、在业务计划阶段，内部审计师对车辆维修部门进行实地观察，并以备忘录摘要的形式对结果做出以下表述“我们注意到维修车库的条件非常恶劣，周围的栅栏需要适当的修理。”以下哪项信息标准有可能被违反
A：充分性；
B：可靠性；
C：相关性；
D：没有违反标准。
4、以下哪种情况下审计师可能缺乏客观性？
A：一名前任采购助理在转入内部审计活动4个月后对采购业务内部控制实施审查
B：审计师在一个与主要客户联接的新的电子资料交换程序实施之间对其进行审查
C：审计师对与服务组织订立的合同相关的控制标准和业绩评价指针提供建议，该合同处理雇员薪金和福利有关
D：薪金会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点
5、人们公认内部审计章程是影响内部审计部门独立性的重要因素之一。标准通过提供指南作为章程的一部分来帮助明确章程的性质，下列哪项在标准中没有被建议作为章程的一部分
A：内部审计部门对机构记录的接触。
B：内部审计活动的范围。
C：首席审计执行官的任期。
D：内部审计部门对机构人员的接触。
6、根据下面资料回答第1至3题一家中型公司由于某会计人员承担过多的职责，发生了舞弊行为。该年度公司更换了一个新的服务供应商，该会计人员却继续提交从“前供应商”骗出来的发票。由于订立劳务合同、批准供方商发票以及寄送支票都由该会计人员负责，因此他有可能继续处理“前供应商”开来的发票并将付款支票存入他以“前供应商”名义开立的一个新帐户中。管理当局一直认为该会计人员是个很优秀的职员，又不适合地给他增加了编制部门预算的职责，这一职责使得他有机会将舞弊余额也编入预算。下列审计程序中最可能发现舞弊行为的是
A：抽取已付款发票，由相关部门证实服务是否已经得到。
B：抽取已付款支票，并追查至经批准的服务发票。
C：实施银行余额调节并审查所有尚未付款的支票。
D：由验收凭证样本追查至发票和付款支票。
7、内部审计师应该采取哪项行动从业务工作方案中发现已被遗漏的业务范围
A：将问题记录在业务工作底稿中，在得到了有关的指示后再进一步采取行动；
B：不管完成业务所需增加的时间，开展额外的工作；
C：按计划继续业务，并在随后的业务中包括未预期到的问题；
D：评价按计划完成的业务是否是适当的。
8、以下哪一项程序为信用审批职能的有效性提供了最佳证据?
A：向信用经理询问该职能的有效性。
B：检查应收账款核销的发展趋势。
C：观察处理过程。
D：检查一个客户定单样本中的信用审批证据。
9、一家投资于车辆修理的公用事业单位最有可能执行以下哪项内部控制以降低车辆失窃的风险？
A：在安全地点存放维修车辆，并在保管员同意后发出和返库
B：实地盘点所有车辆，将结果与会计记录相核对
C：对所有修理工作通知单作系统地报告
D：审核保险范围的适当性
10、内部审计师通常在审计报告中陈述审计事实的同时表述审计意见。职业关注要求内部审计师的意见应该
A：局限于控制的有效性
B：只有最高管理层或被审部门管理层要求时才表达意见
C：以经验为基础，无偏见。
D：基于充分的事实证据基础上，表达审计意见。
11、某银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的抵押担保，是否根据最近的付款日期进行分类，是否恰当地划分流动和非流动两类。为实现这些审计目标，最佳的审计程序是
A：使用通用审计软件读取贷款总文件，根据最近的一次付款日期来划分其流动性，按流动和非流动进行分层统计抽样。审查抽取到的每项贷款是否正确进行抵押和分类。
B：抽取超过一定限额的一组贷款样本，确定它们是否属流动性并正确分类。对每笔经批准的货款，证实其年限和分类。
C：对所有贷款申请进行发现抽样，确定是否每个申请都附有抵押声明书。
D：选取贷款支付的样本，追查至原贷款，确认这些支付是否都经过适当的申请手续，并对申请进行审查，以确定是否有适当的抵押。
12、以下哪一项是长期计划的话题，而不是短期计划的话题？
A：生产进度计划
B：库存政策
C：产品质量
D：广告预算
13、对于每位潜在的内部审计师的资历和熟练程度应该取得合理的保证。以下哪项不正确地运用了这个原则
A：确定以往的工作经验；
B：取得大学的学生档案记录；
C：核查申请人的推荐信；
D：确定所有的申请人都有会计学学位。
14、某公司使用局域网(LAN)将总部与4个地区销售处相连。包括审批在内的销售信息、其他客户信息、价格以及会计信息等都在总部保存，另外总部还负责储存存货和运输。每个地区销售处的计算机都与总部的相联，各销售处之间的信息也要经过总部的计算机进行传递，这种传递方式考虑到了对运输、开票以及账户情况的适时证实。该公司担心其信息的准确性和敏感性，因此实施控制以保护各销售处使用的数据库。(1)数据是根据树状结构建立的模型，每种记录类型都对应着若干低层次的独立记录，这种关系是一对多，而不是多对多，当用户进入系统后，系统要向用户提出一系列的问题。(2)这些问题包括用户的姓名及其母亲的生日，总部计算机中保存了一个(3)用户姓名和该用户能接触哪些文档／程序以及可以对这些文档／程序进行操作的矩阵。最近新增加的系统控制包括一个关闭(lock-out)程序。这一程序(4)当某记录正在被某特定销售处使用时，就对其他销售处关闭该记录。这一控制保证在销售处处理业务时，每笔交易都有最新的最准确的信息可以利用。上述局域网(LAN)属于哪种LAN类型？
A：星型(Star)；
B：环型(Ring)；
C：层级型(Hierarchical)；
D：完全相互联合(Fully
Interconnected)；
15、以下不体现管理的决策职能的例子是:
A：在非常规情况下采取正确的行动
B：分配组织资源
C：参与和供应商的合同谈判
D：鼓励下属做好工作
16、一名会计人员给不存在的供应商开出虚假发票，所有的付款都被寄送至同一地址。审计人员怀疑存在舞弊行为。则审计人员将对全部供应商信息而不是供应商业务的样本实施测试，原因是
A：使用计算机取样时，虽然减少了非抽样误差，但抽样误差更大了。
B：用于比较供应商信息的审计程序要求对所有记录进行审阅。
C：审计准则不允许在怀疑存在舞弊时使用抽样。
D：唯一有效的审计程序要求“通过计算机”审计。
17、某公司决定实施更好的故障发现和备份系统，以改善数据的完整性，该决定代表了哪种风险应对方式？
A：接受风险
B：共享风险
C：避免风险
D：减少风险
18、以下哪种情形违反了IIA《职业道德规范》？
A：在一起合伙人起诉某公司诈骗的案件中，该公司内部审计师被法庭传唤，他在法庭上泄漏了机密审计信息。
B：某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司市场部进行的审计，基于本次审计经验，周末他花费几个小时为本地一家医院提供有偿咨询，指导这家医院市场部实施类似的审计。
C：某内部审计师在当地举办的IIA会议上发表了一次讲演，概括了他为某公司电子数据交换系统进行审计而设计的程序，许多该公司主要竞争者的审计师都参加了此次会议。
D：在一次审计中，内部审计师了解到某公司将要推出一种能使该产业发生变革的新产品，由于新产品可能成功，该内部审计师接受了生产经理的建议，多购入了该公司股票。
19、审计人员发现即使经过相关方同意，纠正行动有时仍不加以执行，那么内部审计师应该
A：决定必要的后续审计的范围；
B：请管理当局决定何时进行后续审计，因为这是管理当局的最终责任；
C：只有当管理当局要求审计人员协助时才决定进行后续审计；
D：将所有的审计发现和它们对经营活动的重要性写成一份后续审计报告。
20、根据《专业实务框架》，绩效审计的最终审计报告中应排除以下哪项内容？
A：内部审计师不偏不倚的结论；
B：及时相关的信息；
C：建议和结论；
D：与非法行为有关的信息。
21、以下哪项内容属于预防性控制措施？
A：将银行进账单与邮递室所编制的现金收入初步清单上注明的已收现金总额进行比较
B：对事先已编号的文件的顺序进行检查
C：在装运商品之前批准客户赊账
D：扫描总账内容，寻找异常高或异常低的余额
22、根据准则规定，对审计任务的监督包括
A：确定审计工作底稿(working
papers)足以支持审计发现。
B：为物定协议分派审计人员。
C：确定审计范围(the
scope
of
audit)。
D：至少每年一次地对每个审计人员的业绩(performance)进行评价。
23、以下哪项不是计算机辅助审计技术(CAAT)的特征
A：CAAT提高了审计师的判断能力；
B：CAAT允许审计师在系统中内嵌审计模块，来实现对系统的连续性监控；
C：CAAT可以用于审计过程的每一个阶段；
D：CAAT可以提高审计过程的成本有效性。
24、以下哪项关于绩效与标准比较的陈述是不正确的？
A：目标管理的一个主要优点是将工作表现与目标紧紧联系在一起便于指导纠正活动
B：有关员工参与控制系统可以增加对于期望绩效水平和评价准则的理解
C：属性绩效评估的一个主要优点是准确评价绩效的能力，这使得纠正活动容易开展
D：对于生产过程的任何改动都会使得先前使用的标准或者公司范围内的标准不适用
25、该组织的存货由三位生产经理管理。内部审计师每年都要对产成品存货开展标准的有限测试。在当年对存货的审计过程中，内部审计师注意到产成品存货量异常大，销售量与上一年差不多，销售退回和折让看上去也很正常，审计师对一些产成品存货卡片进行了常规的随机抽样并重新清点，没有发现差异。接着又将测试扩展到
10个原材料和10个在产品卡片，也未发现差异。在工作底稿中审计师这样表述“我们对产成品存货的标准测试未发现存货清点上的例外，我们又将今年的测试扩展到原材料和在产品，也未发现例外。在审计过程中，找不到一位负责存货的经理，但是部门秘书表示工作标准都已存档。看起来大家对于工作标准有充分的认识和了解。以下哪项信息标准有可能没有被违反
A：充分性；
B：可靠性；
C：相关性；
D：违反了所有的标准。
篇2：第三套四川省农村信用社考试真题
第三套四川省农村信用社考试真题 本文关键词：真题，农村信用社，第三套，考试
第三套四川省农村信用社考试真题 本文简介：第三套四川省农村信用社考试真题一、填空题1、一般来讲，凡是农户较大额度的生产和经营贷款，生产有保障、产品有市场、风险可控制的，都可采取()的贷款方式，这种贷款可以()、周转使用，也可以采取()的办法。2、农村信用社发放贷款，社员享有()和()。3、在工商行政管理部门登记注册的具有()的企业，经营业绩
第三套四川省农村信用社考试真题 本文内容：
第三套四川省农村信用社考试真题
一、填空题
1、一般来讲，凡是农户较大额度的生产和经营贷款，生产有保障、产品有市场、风险可控制的，都可采取(
)的贷款方式，这种贷款可以(
)、周转使用，也可以采取(
)的办法。
2、农村信用社发放贷款，社员享有(
)和(
)。
3、在工商行政管理部门登记注册的具有(
)的企业，经营业绩良好的，按期足额归还银行贷款的，最近(
)年连续盈利的，年终分配后，净资产达到全部资产的(
)的，可以向农村合作银行投资入股，但投资的累计金额加企业其他投资的累计金额不得超过本企业净资产的(
)。
4、农村信用社是由辖内(
)、(
)和(
)入股组成的(
)地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。
5、专项票据正常兑付期限为(
)年，但在特定条件下可以提前或推迟兑付。专项票据到期时，资本充足率和不良贷款比例未达到相应的兑付条件时，人民银行可推迟兑付期(
)，但在该期限内(
)。农村信用社认购专项票据后，其资本充足率和不良比例指标连续(
)经考核达到专项票据条件的，人民银行可选择提前赎回。
6、股份制的特点是“(
)”，适合于市场经济发达、商业化程度高的地方，是一种(
)联合。
7、农村合作银行单个自然人股东持股比例不得超过农村合作银行股本总额的(
)，本行职工的持股总额不得超过股本总额的(
)，职工之外的自然人股东持股总额不得低于股本总额的(
)。
8、农村信用社应本着(
)/(
)的原则，结合当地实际，根据工作需要选择确定农村信用社省级管理机构。具体形式可选择(
)、(
)、(
)。
9、违反(
)规则、资本充足率低于(
)、存在风险隐患的农村信用社，应当责令其限期改正。
10、申请专项票据时，资本充足率=(
)。
二、不定项选择题（下列每题的备选答案中，有一个或一个以上是正确的，请选出来，并将序号填在答题表内。每题3分，共30分。多选、少选、错选均不得分。）
1、股金证应在明显位置以入股须知的形式对社员（股东）应了解的事项加以说明，下面表述正确的有（
）。
A、根据盈利情况，按规定向社员（股东）分配红利，并对入股股金支付利息。
B、社员（股东）入股前应详细阅读农村信用社或农村合作银行章程，知晓社员（股东）的权利、义务。
C、社员（股东）退股应符合章程中规定的条件。
D、社员（股东）以其所持股金为限承担农村信用社或农村合作银行风险，但不负民事责任。
2、除传统的存款、贷款、汇兑结算等服务外，农村信用社还可以向客户提供（
）等业务。
A、信息咨询
B、代客理财
C、代收代付
D、代理保险
E、证券及其他银行业务
3、下列是农户小额信用贷款的用途有（
）。
A、种植业、养殖业等农业生产费用贷款；
B、农机具贷款；
C、小型农田水利设施贷款；
D、围绕农业生产的产前、产中、产后服务等贷款；
E、加工、手工、运输、商业等个体工商户贷款以及其他贷款。
4、下列组建农村商业银行的条件正确表述的为（
）。
A、注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率达到4%；
B、设立前辖内农村信用社总资产10亿元以上，不良贷款比例15%以下；
C、发起人不少于1000人，有具备任职所需的专业知识和业务工作经验的高级管理人员；
D、有健全的组织机构、管理制度和中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。
5、农村信用社可以实行以县（市）为单位统一法人的表述正确的有（
）。
A、全辖农村信用社统算，账面资金能抵债；
B、基层农村信用社自愿；
C、县（市）联社有较强的管理能力；
D、统一法人后股本金达到1000万元以上，并使核心资本充足率在任何时点不低于4%。
6、国家对农村信用社的扶持主要有（
）。
A、财政补贴
B、资金扶持
C、税收优惠
D、利率政策
7、农村信用社增资扩股计划包含的内容有（
）。
A、2003年年末基本情况；
B、制定计划前股本金及不良贷款变动情况；
C、需进一步增扩股金及降低不良贷款数额的测算情况；
D、增资扩股和降低不良贷款的进度安排及措施等内容。
8、向农村信用社和农村合作银行入股的条件有（
）
A、向农村信用社和农村合作银行入股可以以货币资金或实物资产、债权、有价证券等形式作价入股；
B、农村信用社和农村合作银行不得与工商企业以换股形式相互入股；
C、农村信用社和农村合作银行社员（股东）可以以自有资金入股，也可以向金融机构贷款入股；
D、各级人民政府也可以用财政资金入股农村信用社和农村合作银行。
9、关于贷款展期的正确描述是（
）
A、每笔贷款只能展期一次；
B、每笔贷款最多只能展期两次；
C、展期期间利率为原贷款利率；
D、短期贷款展期可超过原贷款期限；
E、中长期贷款展期期限不超过原贷款期限的一半且不超过3年．
10、《贷款操作流程》从信贷管理的角度，信用社将客户分为（
）。
A、个人类客户；
B、自然人客户；
C、农业经济组织客户；
D、企业类客户。
三、判断题（请将判断结果填在题前括号内，正确的打“√”，错误的打“×”，如错误，请将错误的地方修改在下方的横线上，每题1.5分，错误的判断正确得0.5分，修改正确的得1分,共15分。）
题例：2002年6月，国务院印发了《深化农村信用社改革试点方案件》，并选择了浙江、吉林、江西、山东、四川、陕西、贵州、江苏等8个省开展了深化农村信用社改革试点工作。
（
×
）
2002年6月——2003年6月
四川——重庆
1、在农村信用社风险处置过程中，银监会具体组织协调有关部门处置农村信用社发生的突发性支付风险。
（
）
2、改革后，农村信用社监督管理体制将形成“国家宏观调控、加强监管，省级人民政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险”的总体框架。
（
）
3、农村信用社党的关系可实行省委领导下的系统管理，也可以实行属地管理，地方党委要加强对农村信用社党的领导，做好农村信用社干部职工的思想政治工作。
（
）
4、省级联社的高级管理人员由省级人民政府按照有关规定，组织有关部门推荐，并经人民银行核准任职资格后，按规定程序产生，领导班子的日常管理和考核也由省政府负责。
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5、一个县有20个信用社，其中12个信用社资不抵债，资不抵债数额为100万元，8个信用社资能抵债数额为40万元，该县应获得的扶持资金数额为100万元，两个资能抵债社同样享受资金扶持政策。
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6、在中央银行资金扶持方式上，改革试点县（市）可实行“一县两制”，即可选择专项借款方式，也可以选择专项票据方式。
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7、实行统一法人体制的农村信用社资本充足率达到4%便可申请中央银行专项票据。
（
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8、当年盈利的农村信用社农村合作银行，在未全部弥补历年亏损挂账或资本充足率未达到规定要求前，分配现金红利应严格限制分红比例。
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9、投资股退股原则上应在当年年底财务决算后办理，在年底财务决算前办理退股的，不支付当年股金红利。
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10、农户联保贷款的期限根据借款人生产经营活动的实际周期确定，一般不超过五年。
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四、简答题（每题3分，共15分）
1、农村信用社实行以县（市）为单位统一法人的意义是什么？
2、简单来说国家给农村信用社政策扶持的目的是什么？
3、深化农村信用社改革重点需要解决哪两个问题？
4、哪些人可以向农村信用社申请贷款？
5、如何深化农村信用社产权制度改革？
五、论述题（第一题12分，第二题13分，共25分）
1、请具体论述专项票据和专项借款的共同点和不同点。
2、深化农村信用社改革试点的指导思想和原则是什么，谈谈你本人如何立足岗位支持和推动如皋信用社的改革与发展？
篇3：《四川省建设工程造价管理办法(征求意见稿)》
《四川省建设工程造价管理办法(征求意见稿)》 本文关键词：建设工程，征求意见，造价，管理办法
《四川省建设工程造价管理办法(征求意见稿)》 本文简介：四川省建设工程造价管理办法（征求意见稿）第一章总则第一条［制定目的和依据］为加强建设工程造价管理，规范建设工程造价计价行为，合理确定和有效控制工程造价，维护工程建设各方的合法权益，保障建设工程质量和安全，提高建设资金使用效率和效益，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共
《四川省建设工程造价管理办法(征求意见稿)》 本文内容：
四川省建设工程造价管理办法
（征求意见稿）
第一章
总
则
第一条［制定目的和依据］为加强建设工程造价管理，规范建设工程造价计价行为，合理确定和有效控制工程造价，维护工程建设各方的合法权益，保障建设工程质量和安全，提高建设资金使用效率和效益，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》、《四川省建筑管理条例》、《四川省合同监督条例》等有关法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
第二条［适用范围］本办法适用于本省行政区域内建设工程造价计价、合同管理、造价咨询等活动及其监督管理。
第三条［建设工程、工程造价定义］本办法所称建设工程是指房屋建筑和市政基础设施工程。
本办法所称工程造价是指建设工程项目从建设前期到竣工验收交付使用所需的全部费用。包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费、预备费、建设期贷款利息，以及按国家规定应当计入工程造价的其他费用。
全寿命周期工程造价还包括工程交付使用后的运营、维护费用等。
第四条［工程造价的原则］从事建设工程造价活动应当遵循合法、客观、公正、诚实信用的原则，不得损害国家利益、社会公共利益和他人的合法权益。
第五条［职责分工］县级以上人民政府住房和城乡建设行政主管部门（以下简称建设主管部门）负责本行政区域内建设工程造价的监督管理。
省及设区的市（州）人民政府建设主管部门所属的建设工程造价管理机构（以下简称工程造价管理机构）具体负责建设工程造价的监督管理工作。
县级以上人民政府发展改革、财政、审计等行政主管部门，按照各自的职责分工做好与工程造价管理相关的工作。
第六条［工程造价管理机构职责］省工程造价管理机构具体负责全省建设工程造价的监督管理，其职责是：
（一）编制全省建设工程定额，拟定全省统一的建设工程造价计价办法；
（二）建立建设工程造价信息社会服务平台，采集市场信息，测算和发布工程造价信息；
（三）建立工程造价数据库，定期发布房屋建筑工程、市政基础设施等工程造价指标、指数；
（四）监督指导各类建设工程计价依据在本省的实施，负责建设工程造价纠纷的行政调解；
（五）负责建设工程合同监督管理；
（六）负责工程造价咨询企业和造价专业技术人员的管理并对其执（从）业情况进行监督检查等；
（七）省建设主管部门赋予的其他职责。
各市、州工程造价管理机构具体负责本行政区域内的建设工程造价的监督管理，其职责是：
（一）监督指导各类建设工程计价依据在本地的实施，负责本地建设工程造价投诉处理和计价纠纷的行政调解；
（二）负责组织采集建筑市场价格信息，测算和上报工程造价信息；
（三）负责组织收集、整理、上报工程造价数据和发布工程造价指标；
（四）负责建设工程合同监督管理；
（五）负责的工程造价咨询企业和造价专业技术人员的管理并对其执（从）业情况进行监督检查等；
（六）市、州建设主管等上级部门赋予的其他职责。
第七条［行业协会作用］建设工程造价行业协会依照法律、法规和章程实行自律管理，规范会员执业行为，发挥行业服务和协调作用。
第二章
建设工程计价依据
第八条［计价依据制定原则］我省制定的建设工程计价依据应当与经济社会发展和工程技术水平相适应，符合国家节能、环保、建筑现代化等产业发展方向，满足全寿命周期工程造价咨询服务和管理需要，倡导优质优价，并根据国家规定和市场变化情况适时进行补充和调整。
第九条［计价依据内容］建设工程计价依据包括：
（一）工程量清单计价规范、工程量计算规范、建筑工程建筑面积计算规范等；
（二）国家和我省建设主管部门颁发的建设工程估算指标、计价定额、工期定额和计价办法；
（三）工程造价管理机构发布的人工、材料(设备)及施工机械台班价格等信息；
（四）国家和我省规定的其他依据。
第十条［造价信息化建设］省建设主管部门应当按照国家建设工程造价信息发展规划，制定建设工程造价信息化管理制度，发布建设工程造价信息化管理相关数据标准，建立信息化管理体系。
第十一条［造价软件的开发和应用］鼓励开发和应用与工程造价相关的计算机应用软件。对采用工程量清单计价规范、工程量计算规范和我省计价定额开发的建设工程造价计算机应用软件，应符合国家和我省相关标准。
第十二条［企业定额］鼓励工程建设单位、施工企业参照国家和我省制定的计价依据等，编制能反映本企业技术水平和管理水平的企业内部定额。
企业内部定额中的商业秘密受法律保护。
第三章
工程造价的编制和确定
第十三条［造价文件编制］建设工程造价按照工程实施的不同阶段分为投资估算、设计概算、施工图预算、竣工结算以及工程全寿命周期的运营、维护费用等。
国有资金投资的建设工程项目，其不同阶段的工程造价应当按照相应的计价依据编制。
第十四条［清单计价方式］使用国有资金的建设工程，必须采用工程量清单计价方式；非国有资金投资的建设工程，鼓励采用工程量清单计价方式。
第十五条［清单和招标控制价］使用国有资金的建设工程招标，招标人必须编制招标控制价并应在发布招标文件同时一并公布其详细内容。工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负责。
招标控制价不应上调或下浮，招标控制价公布前，招标人应按建设主管部门规定将招标控制价备案。
第十六条［特殊工程］在抢险救灾、灾后重建等工程中使用计价依据计价时，对超出正常施工条件和市场情况的，应根据实际情况在相关规定基础上予以调整。
第十七条［特殊工期要求］建设工程工期应当参照工期定额并根据工程实际合理确定，不得随意压缩。确需压缩工期且压缩工期幅度（天数）超过规定的，建设单位应当组织专家进行技术和质量安全论证，因压缩工期增加的技术措施等相关费用，在编制工程量清单、招标控制价和约定合同价款时，应增加相应的措施项目和费用。
第十八条［特殊质量要求］建设单位对工程质量有特殊要求的，在编制投资估算、设计概算、工程量清单、招标控制价和约定合同价款时，应增加相应的项目和费用。
第十九条［否决投标］投标报价低于工程成本或者高于招标控制价的，评标委员会应当否决投标人的投标。
对是否低于工程成本报价的评审，评标委员会按照国家和省人民政府相关主管部门的规定执行。
第二十条［发承包合同签订］建设工程项目发承包双方应当签订工程合同。依法招标的项目，招标人与中标人应当在规定的时间内按招标文件和中标人的投标文件签订书面合同，招标人和中标人不得再订立背离合同实质性内容的其他协议；不实行招标的项目，由发承包双方协商合理确定合同价。在合同条款中应对下列事项进行约定：
（一）计价依据和计价方式；
（二）合同价格类型及合同总价，采用单价合同的各项目单价；
（三）预付工程款的数额、支付时间及起扣时间、抵扣方式；
（四）安全文明施工费的支付计划，使用要求；
（五）工程计量与支付工程进度款的方式、数额及时间；
（六）工程价款的调整因素、方法、程序、支付及时间；
（七）施工索赔与现场签证的程序、金额确认与支付时间；
（八）承担计价风险的内容、范围以及超出约定内容、范围的调整办法；
（九）工程实施过程结算及竣工价款结算编制与核对、支付及时间；
（十）工程质量奖励办法及工程质量保证金的数额、预留方式及时间；
（十一）工期延误违约责任和提前竣工奖励办法；
（十二）违约责任以及发生工程价款争议的解决方法及时间；
（十三）与履行合同、支付价款有关的其他事项等。
第二十一条［工程担保］发包人要求承包人提交履约担保的，发包人应在签订工程建设合同的同时，向承包人提交对等的工程款支付担保。
第二十二条［合同备案］建设工程合同签订之日起7个工作日内，合同当事人应当将订立的合同按规定报建设主管部门备案，经备案的合同是处理工程合同争议的依据。
第四章
工程造价控制
第二十三条［造价控制的要求］建设工程应按照建设程序，实行全过程工程造价咨询服务制度，推行全寿命周期工程造价服务。以投资估算控制设计概算，以设计概算控制施工图预算或招标控制价，以施工图预算或合同价控制竣工结算。
第二十四条［投资估算、设计概算调整］使用国有资金的建设工程，投资估算、设计概算经项目审批部门批准后，建设单位不得擅自调整建设规模、增加建设内容、提高建设标准。确需调整的，应当在调整前由建设单位调查分析变更原因，报经原审批部门同意后，由原编制单位核实编制调整估算、概算，并按有关审批程序报批。
（一）设计概算超过投资估算的，应报原项目审批部门批准。
（二）工程实施过程中，因设计变更或其他原因造成工程造价超过设计概算的，发包人应将设计变更方案或其他具体原因引起的造价变化资料报原项目审批部门批准。超过设计概算10%以上的，报批前发包人还应按造价影响程度大小书面说明原因并按规定予以公示，接受社会监督。
第二十五条［合同约定价款调整情形］有下列情形（但不限于）发生，发承包双方应当按照合同约定调整合同价款：
（一）法律、法规、规章或者政策、技术规范变化；
（二）工程造价管理机构发布价格调整信息；
（三）工程量偏差；
（四）工程量清单缺项、项目特征不符；
（五）发包人更改已批准的施工组织设计；
（六）发包人要求提前竣工（赶工）；
（七）工程变更；
（八）不可抗力；
（九）索赔；
（十）现场签证；
（十一）发承包双方约定的其他因素。
第二十六条［价格风险分担］招标文件、施工合同中必须明确发承包双方承担风险的内容及其范围，发包人不得使用无限风险、所有风险或类似语句规定计价中的风险内容及范围。
承包人采购材料、设备的，合同没有约定且合同履行期间工程造价管理机构发布的材料、设备涨（跌）幅度超过5%时，发包人与承包人应当按照风险共担的原则承担超过5%部分的风险费用，并调整合同价款。
第二十七条［结算办理］工程价款结算，按照建设工程发承包合同约定和相关法律、法规的规定办理。
能够实行工程实施过程结算的，发包人应当按照工程进度实行分段即时结算。
发包人应当在收到工程结算文件后的约定期限内提出结算审核意见，逾期未答复的，视为认可结算文件；审核期限没有约定或者约定不明确的，按28个工作日确定。
结算价超过合同价幅度较大的，发包人还应按造价影响程度大小书面说明原因并按规定予以公示，接受社会监督。
第二十八条［存在质量争议工程结算办理］已竣工验收或者虽未经竣工验收但发包方擅自使用的工程，发包人不得以存在质量争议为由不办理工程竣工结算。
第二十九条［未及时支付到期工程价款的处理］发包人违反建设工程施工合同约定，拒绝、逃避或者拖延支付到期工程价款的，承包人可以暂停施工，并可以相应顺延工期。
第三十条［计价争议处理］承包人与发包人发生造价争议，无法协商解决的，可以向工程造价管理机构申请行政调解，也可以依法申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。
第三十一条［结算生效］结算文件经发包人与承包人确认后生效，发包人或其委托的工程造价咨询企业不得就已生效的结算文件重复审核。
第三十二条［价款支付］发包人应当按照承包双方确认的结算文件及时支付结算价款。工程发承包双方因对结算存在争议暂时无法按合同约定办理完结算时，可以先对无争议部分的价款予以确认并先行支付；有争议部分按照合同约定处理。
第三十三条［结算备案］竣工结算文件经发承包双方确认后，发包人应于工程竣工验收备案前，按照规定报工程所在地建设主管部门备案。经备案的竣工结算文件应当作为工程竣工验收备案、交付使用的必备文件。
第五章
工程造价执（从）业管理
第三十四条［企业从业条件］从事建设工程造价咨询业务的企业应当依法取得工程造价咨询企业资质，并在其资质范围内从事工程造价咨询活动。
省外工程造价咨询企业在本省行政区域内从事工程造价咨询经营服务活动应接受工程所在地建设主管部门的监督管理。设立分支机构的，应到省建设主管部门备案；未设立分支机构的，应到省建设主管部门办理验证登记手续。
第三十五条［人员执（从）业条件］从事建设工程造价活动的人员应当依法取得相应的建设工程造价执（从）业人员资格，注册或登记后，方可在其资格范围内遵循相关执业准则和规范，从事建设工程造价计价活动。
第三十六条［工程造价成果文件编制］建设工程造价成果文件由具有相应资格的执（从）业人员编制并由编制单位出具。负责编制造价成果文件的执（从）业人员应当签字并加盖执（从）业专用印章。编制单位和工程造价成果文件编制人员应对其编制的工程造价成果文件的规范性、准确性、合理性负责，并承担相应的法律责任。
编制投资估算、设计概算、施工图预算或者招标控制价、竣工结算等建设工程造价文件的质量偏差率，分别不得超过规定的20%、10%、5%、5%。
第三十七条［工程造价咨询企业违规行为］工程造价咨询企业不得有下列行为:
（一）涂改、倒卖、出租、出借资质证书，或者以其他形式非法转让资质证书；
（二）超越资质等级业务范围承接工程造价咨询业务；
（三）同时接受招标人（发包人）和投标人（承包人）或两个及两个以上投标人对同一工程项目的工程造价咨询业务；
（四）高估冒算、低估少算工程造价；
（五）出具虚假工程造价成果文件；
（六）以给予回扣、低于成本收费等方式进行不正当竞争；
（七）转包承接的工程造价咨询业务；
（八）法律、法规禁止的其他行为。
第三十八条［工程造价执（从）业人员违规行为］工程造价执（从）业人员不得有下列行为:
（一）涂改、倒卖、出租、出借或者以其他形式非法转让执（从）业注册（资格）证书；
（二）以个人名义承接工程造价业务；
（三）同时在两个或者两个以上单位执（从）业；
（四）高估冒算、低估少算工程造价；
（五）签署有虚假记载、误导性陈述的工程造价成果文件；
（六）在执（从）业过程中，索贿、受贿或者谋取合同约定费用外的其他利益；
（七）法律、法规、规章禁止的其他行为。
第六章
监督检查
第三十九条［监督检查、投诉举报的核查］县级以上地方人民政府建设主管部门应当依照有关法律、法规和本办法规定，加强对本行政区域内从事建设工程造价活动的建设、设计、施工、招标代理、工程监理、工程造价咨询等单位和执（从）业人员及其行为进行监督检查和投诉举报的核查，并有权采取下列措施：
（一）要求被检查单位提供有关文件和资料；
（二）就有关问题询问签署文件的人员；
（三）责令改正违反有关法律、法规或者工程建设强制性标准的行为。
第四十条［审计、财政监督］使用国有资金的建设工程，应当依法接受审计监督和财政监督。
第四十一条［工程造价管理机构监督检查］工程造价管理机构应当对建设工程项目投资估算、设计概算、施工图预算、工程量清单和招标控制价、竣工结算等进行监督检查，对发现的问题应当及时纠正处理。
工程造价管理机构应当依法记录工程造价咨询企业、工程造价执（从）业人员的基本情况、违法处理结果等，纳入市场主体信用信息系统，供公众查询使用。
第四十二条［投诉、举报］任何单位和个人对建设、设计、施工、招标代理、工程监理、工程造价咨询等单位和执（从）业人员，违反建设工程造价管理规定的行为，有权向建设主管部门和有关部门投诉、举报；建设主管部门和有关部门应当建立投诉举报平台，依法受理和查处。
第七章
法律责任
第四十三条［违规处罚］违反本办法规定的行为，法律、法规已有法律责任规定的，从其规定。
第四十四条［建设单位及责任人违规处罚］招标人、发包人、建设单位违反本办法第十四条、第十五条、第二十四条、第二十六条、第三十一条规定的，由县级以上人民政府建设主管部门责令限期改正；逾期未改正的，对责任单位处以1万元以上3万元以下罚款。对责任人依法给予处分。
第四十五条［造价成果文件编制单位违规处罚］建设工程造价文件编制单位违反本规定第三十六条规定的，由县级以上人民政府建设主管部门给予警告，责令限期改正；逾期未改正的，没收违法所得，并处以1万元以上3万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十六条［工程造价咨询企业违规处罚］工程造价咨询企业违反本办法第三十一条规定，或有第三十七条规定行为之一的，由县级以上人民政府建设主管部门给予警告，责令限期改正，没收违法所得，并处以1万元以上3万元以下的罚款；情节严重的，报请颁发资质证书的单位降低资质等级或者注销资质证书；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
省外工程造价咨询企业违反本办法第三十四条第二款规定，在本省行政区域内从事建设工程造价咨询活动未办理备案或验证登记手续的，由省建设主管部门给予警告，责令限期改正；逾期不改正的，可处以0.5万元以上2万元以下的罚款。
第四十七条［工程造价执（从）业人员违规处罚］工程造价执（从）业人员违反本办法规定，有第三十八条规定行为之一的，由县级以上人民政府建设主管部门给予警告，责令改正，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上三倍以下且不超过3万元的罚款；没有违法所得的，处以0.2万以上1万元以下的罚款；情节严重的，报请颁发资格证书的单位注销资格证书；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十八条［管理机构工作人员违规处罚］建设主管部门、工程造价管理机构工作人员有下列行为之一的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）对不符合条件的咨询企业和个人颁发资质、资格证书的；
（二）对投诉、举报不依法受理的；
（三）发现违法行为不依法查处的；
（四）其他玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的行为。
第八章
附
则
第四十九条［参照执行］交通、水利、电力等专业工程造价及其监督管理，国家有规定的依照国家规定，国家没有规定的，参照本办法执行。
第五十条［执行时间］本办法自*年*月*日起施行。
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