2017年度省级财政专项支出绩效自评报告
（军休服务管理机构经费预拨经费）
一、专项支出项目概况
（一）项目单位基本情况
省民政厅直属军队离退休干部服务管理机构共2个，省军休中心和武夷山军休所。省军休中心16名工作人员，武夷山军休所8名工作人员。其相关保障经费列入省本级财政预算安排，中央财政按规定标准给予补助。
（二）项目基本情况
2017年中央预拨我省军休服务管理机构补助经费共1022万元，其中962万元下达各地，省本级预拨60万元（闽财社[2017]373号，省军休中心40万、武夷山军休所20万）。
二、专项支出项目实施基本情况。
(一)项目组织管理情况
1．省财政将预拨的军休管理机构补助经费60万指标分别下达给省军休中心（40万）、武夷山军休所（20万）。两个单位全部用于落实24名工作人员工资待遇，通过社会化发放的方式逐月发放。
2.财务管理上面，实行专款专用制度。
（二）项目资金使用情况
两个单位项目资金到位率100%。项目资金严格按照单位的财务制度和预算支出范围，实行专款专用，在财务核算上面，单独设立会计科目反映该项目收支情况。
三、专项支出项目绩效分析。
（一）项目绩效目标评价工作开展情况。
管理机构补助经费预拨经费属中央财政年初预拨经费。主要用于军休服务管理工作人员工资发放，属人头经费。结合平时出差、调研等工作，通过检查省军休中心和武夷山军休所工作人员工资发放名册，对照属地同类人员待遇标准，检查管理机构补助经费预拨经费的实际使用情况。
从平时检查情况看，省军休中心和武夷山军休所年初确定的绩效目标均与项目年度任务数相对应，绩效目标完成率100%，年度内资金全额到位，总体评价为优。
（二）项目绩效目标完成情况
军休管理机构补助经费预拨经费绩效目标量化指标完成情况如下：
(1)投入目标完成情况。
中央管理机构补助经费预拨经费下达后，省军休中心和武夷山军休所直接用于发放24名工作人员工资，资金使用情况达标情况100%。
(2)产出目标完成情况。
两个单位24名工作人员工资待遇落实到位。
(3)效益目标完成情况。
效益目标中的社会效益目标完成情况：
中央财政预拨军休管理机构补助经费专款专用，年初提前下达，一次性拨付到位，发挥了财政资金的导向作用，惠及省军休中心16名、武夷山军休所8名工作人员。
省军休中心、武夷山军休所按时通过社会化发放了24名工作人员的工资待遇，并做到专款专用，目标完成率100%。
服务对象满意率达100%。
四、存在的问题和改进措施
（一）存在的问题
60万经费，只是中央财政年初预拨的军休管理机构补助经费，年中，中央财政根据各项工作经费标准，核拨全年经费。该经费只是全年经费的一部分，单独进行绩效评估与全年经费的绩效评估在资金使用、监管等方面，都是重复工作。
五、改进预算管理、绩效管理的意见和建议
这60万军休服务管理机构补助经费的预拨经费，不应单独进行绩效评估，应和全年经费作为一项完整的经费统一进行评估。
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